RỦI RO PHÁP LÝ ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN VAY VỐN NƯỚC NGOÀI
Trong quá trình chuyển động buôn bán, nhiều doanh nghiệp có vốn đầu tư chi tiêu quốc tế vay vốn từ chủ sở hữu dưới vẻ ngoài khoản vay quốc tế không bảo lãnh. đấy là một kênh huy động vốn khá dễ dàng cho các doanh nghiệp FDI. tuy nhiên, do đặc điểm liên tiếp và khá dễ dãi vay được vốn nên nhiều doanh nghiệp đã chủ quan, không kiếm nắm rõ những luật pháp quy định về vay vốn nước ngoài, dẫn đến những rủi ro pháp luật như sau:
.jpg)
1. Không hoàn trả đc khoản vay cho chủ chiếm hữu.
2. Túi tiền lãi vay không được tính là Ngân sách chi tiêu được trừ khi quyết toán thuế TNDN.
3. Nộp phạt do vi phạm các lao lý về vay vốn nước ngoài không bảo hộ.
Vậy đâu là Lý Do, cách giải quyết ra làm sao và căn cứ văn phiên bản pháp luật nào sẽ được?
Lý Do dẫn đến các không may pháp luật của các khoản vay vốn quốc tế
1. Không triển khai đăng ký những khoản vay trung, dài hạn, khoản vay thời gian ngắn bảo trì thời gian trả trên 01 năm;
2. Không sử dụng đúng loại tài khoản khi vay vốn nước ngoài, cụ thể:
+ Bên đi vay là doanh nghiệp có vốn chi tiêu trực tiếp từ ngước ngoài: khoản vay trung hạn, dài hạn sử dụng tài khoản vốn chi tiêu trực tiếp; khoản vay thời gian ngắn sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp hoặc tài khoản vay, trả nợ quốc tế khác.
+ Bên đi vay không hẳn là doanh nghiệp có vốn chi tiêu trực tiếp nước ngoài: mở tài khoản vay, trả nợ nước ngoài tại ngân hàng cung cấp dịch vụ tài khoản để triển khai vay and trả nợ quốc tế.
3. Không thực hiện hoặc tiến hành không đúng cơ chế report về khoản ngắn hạn, vay trung, dài hạn cho ngân hàng Nhà nước.
4. Lãi suất vay vốn công ty đối tác không hẳn là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất căn bản do ngân hàng Nhà nước nước ta chào làng tại thời điểm vay.
5. Khoản vay không có đủ chứng từ hợp pháp theo quy định của luật pháp và không được thực hiện chuyển thanh toán tiền vay.
Căn cứ pháp lý cần tuân thủ đối với các khoản vay vốn nước ngoài:
– Nghị định số 219/2013/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ về quản lý vay, trả nợ quốc tế của người tiêu dùng không đc Chính phủ bảo lãnh;
– Thông tư 03/2016/TT-NHNN ngày 26 tháng 02 năm nhâm thìn của Thống đốc ngân hàng Nhà nước hưỡng dẫn một số trong những content về cai quản ngoại hối đối với việc vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp;
– Nghị định 88/2019/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2019 của Chính Phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ & ngân hàng.
Theo Điểm d, g Khoản 4 & điểm a Khoản 7 Điều 23 Khoản 2 Điều 24 Nghị định 88/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 của Thủ tướng Chính Phủ, quy định:
“4. Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng so với một trong các hành động vi phạm sau đây:
d) Không tiến hành đúng những pháp luật của quy định về việc mở, đóng, sử dụng tài khoản tại nước ta để tiến hành một trong các hoạt động: đầu tư chi tiêu quốc tế vào Việt Nam; đầu tư của việt nam ra nước ngoài; vay, trả nợ nước ngoài; cho vay, tịch thu nợ nước ngoài, ban hành chứng khoán ở quốc tế của người cư trú là tổ chức; phát hành kinh doanh thị trường chứng khoán tại VN của người không cư trú là tổ chức & các deals vốn khác;
g) Tiến hành việc rút vốn, trả nợ đối với những khoản vay nước ngoài; giải ngân, thu hồi nợ so với các khoản cho vay ra nước ngoài; triển khai thu hồi nợ bảo hộ cho những người không cư trú; tiến hành chuyển tiền đáp ứng chuyển động chi tiêu quốc tế vào việt nam, đầu tư chi tiêu của nước ta ra nước ngoài không đúng điều khoản của pháp luật;
7. Phạt tiền từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với 1 trong những hành động vi phạm sau đây:
a) Không chấp hành các điều khoản của pháp luật về vay, trả nợ nước ngoài; cho vay, thu hồi nợ nước ngoài; bảo hộ cho người không cư trú và các giao dịch vốn khác, trừ tình huống quy định tại các điểm g khoản 3, điểm d, g j khoản 4 và điểm b khoản 5 Điều này;”
Nhận xét
Đăng nhận xét